Ο απολογισμός μετόχων καλείται επίσης «απολογισμό αποθεμάτων». Ο κώδικας εγγραφής ενός επενδυτή σε μια επιχείρηση εγγραφής τίτλων θα χρησιμοποιηθεί για να χειριστεί τον κύριο απολογισμό και τον απολογισμό εμπορικών συναλλαγών αποθεμάτων στο χρηματιστηριακό οίκο. Κάθε επενδυτής που εισάγει το χρηματιστήριο πρέπει για να ανοίξει έναν απολογισμό μετόχων. Στην Κίνα, τα άτομα πρέπει να κρατήσουν μια κάρτα ταυτότητας για να ανοίξουν έναν απολογισμό μετόχων, και οι εταιρίες πρέπει να παρέχουν μια επιχειρησιακή άδεια για να ανοίξουν έναν απολογισμό μετόχων. Η εφαρμογή για το άνοιγμα του απολογισμού ενός μετόχου πρέπει να συμπληρωθεί την αίτηση υποψηφιότητας και να περάσει από τις σχετικές διαδικασίες.
Ο κύριος απολογισμός των μετόχων είναι ο κύριος απολογισμός που οι επενδυτές πρέπει να καταθέσουν για να χειριστούν τις εμπιστευμένες εμπορικές συναλλαγές των αποθεμάτων στο χρηματιστηριακό οίκο. Για να ανοίξει έναν κύριο απολογισμό, την επιχειρησιακή άδεια ένας επενδυτής θα παρουσιάσει τον απολογισμό του μετόχου του/της, την προσωπική κάρτα ταυτότητας ή του νομικού προσώπου. Το ποσό του κεφαλαίου ανοίγματος απολογισμού των μετόχων μπορεί να καθοριστεί χωριστά σύμφωνα με τις διαφορετικές μεθόδους ανάθεσης και τις διαφορετικές περιόδους. Ένας χρηματιστηριακός οίκος πληρώνει συνήθως τον τόκο στην κατάθεση ενός μετόχου για έναν κύριο απολογισμό στο ποσοστό κατάθεσης απαίτησης σε μια τράπεζα.